Maaş Hesaplama: Brütten Nete ve Netten Brüte

İş teklifi değerlendirirken, zam pazarlığı yaparken ya da bordronuzu kontrol ederken aynı soruyla karşılaşırsınız: bu brüt maaşın ne kadarı elime geçer? Türkiye’de maaştan dört ayrı kesinti yapılır ve gelir vergisi yıl boyunca kümülatif hesaplandığı için net maaş her ay aynı olmayabilir. Yukarıdaki maaş hesaplama aracı 2026 parametreleriyle brütten nete ve netten brüte hesap yapar, sonucu Ocak’tan Aralık’a kadar ay ay bordro tablosu olarak gösterir ve maaşın işverene toplam maliyetini de hesaplar.

Maaş hesaplama aracı nasıl kullanılır?

1. Hesaplama yönünü seçin. Brüt maaşınızı biliyorsanız “Brütten Nete”, elinize geçmesini istediğiniz tutarı biliyorsanız “Netten Brüte”.
2. Aylık tutarı yazın. Brütten nete modunda sözleşmedeki brüt maaş, netten brüte modunda istenen net maaş.
3. İşveren hazine indirimini seçin. Yalnızca işveren maliyetini etkiler. Çoğu özel sektör işyeri 2 puanlık, imalat sektöründeki işyerleri 5 puanlık indirimden yararlanır. Emin değilseniz varsayılanı bırakın.
4. Hesapla’ya basın. Ocak ayı net (ya da brüt) maaş, kesintilerin dökümü, yıllık ortalama ve toplam net, işveren maliyeti ve altta 12 aylık bordro tablosu görünür.

Brütten nete maaş formülü

Kesinti	Nasıl hesaplanır?
SGK işçi primi	Brüt × %14 (brüt, SGK tavanını aşıyorsa tavan × %14)
İşsizlik sigortası	Brüt × %1 (aynı tavanla)
Gelir vergisi matrahı	Brüt − SGK − işsizlik
Gelir vergisi	Kümülatif matraha tarifeden hesaplanan vergi − asgari ücret istisnası
Damga vergisi	Brüt × binde 7,59 − asgari ücretin damga vergisi
Net maaş	Brüt − SGK − işsizlik − gelir vergisi − damga vergisi

2026 parametreleri: Asgari ücret brüt 33.030 TL, net 28.075,50 TL. SGK prime esas kazanç tavanı 297.270 TL. Gelir vergisi dilimleri: 190.000 TL’ye kadar %15, 400.000 TL’ye kadar %20, 1.500.000 TL’ye kadar %27, 5.300.000 TL’ye kadar %35, üzeri %40.

Asgari ücret istisnası: 2022’den beri her çalışanın maaşının asgari ücrete denk gelen kısmı gelir ve damga vergisinden muaftır. Araç, asgari ücretin o aydaki vergisini sizin verginizden düşer. Bu yüzden asgari ücretin netinden fazla kazanan herkes de istisnadan yararlanır.

İşveren maliyeti: Brüt maaşa işveren SGK payı (%21,75 eksi hazine indirimi) ve %2 işveren işsizlik primi eklenir.

Örnek maaş hesabı

Aylık brüt maaş 50.000 TL, Ocak ayı:

• SGK işçi primi (%14): 7.000 TL
• İşsizlik sigortası (%1): 500 TL
• Gelir vergisi matrahı: 50.000 − 7.500 = 42.500 TL
• Hesaplanan gelir vergisi: 42.500 × %15 = 6.375 TL; asgari ücret istisnası 4.211,33 TL düşülünce 2.163,68 TL
• Damga vergisi: 379,50 − 250,70 = 128,80 TL
• Net maaş: 40.207,52 TL
• İşverene maliyeti (2 puan indirimle): 60.875 TL

Kümülatif matrah Mayıs ayında 190.000 TL’yi aştığı için vergi oranı %20’ye çıkar ve net maaş 39.082,52 TL’ye düşer. Ekim’de matrah 400.000 TL’yi geçer, oran %27 olur; Kasım ve Aralık’ta net maaş 36.511,30 TL’dir. Yıl boyunca ortalama net maaş 38.844,63 TL, yıllık toplam net 466.135,57 TL olur. Temmuz’da netin kısmen yükselmesi, asgari ücret istisnasının da o ay bir üst dilime geçerek büyümesinden kaynaklanır.

Asgari ücret ve netten brüte örneği

• 33.030 TL brüt (asgari ücret) her ay 28.075,50 TL net eder; gelir ve damga vergisi sıfırdır.
• Her ay 40.000 TL net ödenmesi için gereken brüt, Ocak–Nisan arasında 49.709,72 TL’dir; vergi dilimi yükseldikçe Aralık’ta 55.692,03 TL’ye çıkar. Yıllık ortalama brüt 51.885,05 TL’dir.

Maaş bordrosu nasıl okunur?

Aracın altındaki 12 aylık tablo, bir bordronun sade hâlidir. Kendi bordronuzla karşılaştırırken şu satırlara bakın:

• Brüt ücret: Sözleşmedeki tutar. Prim, ikramiye veya yemek parası gibi ek ödemeler varsa o ay brüte eklenir.
• SGK ve işsizlik primi: Brütün %15’i. Maaşınız 297.270 TL’lik tavanı aşmadıkça her ay aynıdır.
• Kümülatif vergi matrahı: Yılbaşından o aya kadar gelir vergisine tabi tutarların toplamı. Vergi diliminizi bu rakam belirler; tabloda Mayıs’ta 190.000 TL’yi, Ekim’de 400.000 TL’yi aştığı görülür.
• Gelir vergisi ve damga vergisi: Bordroda çoğu zaman “hesaplanan” ve “istisna” olarak iki ayrı satırda yazar. Tablodaki tutarlar istisna düşüldükten sonra ödenen vergidir.
• Net ödenen: Hesabınıza yatan tutar. Bordronuzda burada avans, icra kesintisi veya özel sağlık sigortası gibi ek kesintiler görüyorsanız, bunlar vergi hesabından sonra düşülen kişisel kesintilerdir.

Bordronuzdaki net, tablodakinden birkaç lira farklıysa sebep genellikle yuvarlamadır. Yüzlerce liralık farklar ise ek ödeme, eksik gün (rapor, ücretsiz izin) ya da önceki işyerinden devreden matrah gibi durumlardan kaynaklanır.

Sonuçları yorumlama

• İş teklifinde hangi rakama bakmalı? Teklif brüt verildiyse Ocak neti yerine yıllık ortalama nete bakın; bütçenizi en düşük aylık nete göre yapmak daha güvenlidir.
• Zam pazarlığı: Netten brüte modu, istediğiniz net artışın işverene maliyetini gösterir; pazarlıkta gerçekçi bir rakam önermenize yardımcı olur. Önerilen zammın netinize ve enflasyona göre ne ettiğini maaş zammı hesaplama aracıyla görebilirsiniz; asgari ücretin brüt, net ve işveren maliyeti için asgari ücret hesaplama aracına bakın.
• Kredi ve kira planı: Aylık net gelirinizi bildiğinizde, kredi hesaplama aracıyla ödeyebileceğiniz taksiti ve kira artış hesaplama aracıyla yeni kiranızın bütçenizdeki payını kontrol edebilirsiniz.
• Fazla mesai ve tazminat: Fazla çalışma ücreti brüt saat ücretinden hesaplanır; nasıl yapıldığını fazla mesai ücreti nasıl hesaplanır yazımızda anlattık. İşten ayrılırken hakkınızı kıdem tazminatı hesaplama aracıyla görebilirsiniz.

Sık yapılan hatalar

• Ocak netini bütün yıl için geçerli sanmak. Kümülatif vergi nedeniyle yılın ikinci yarısında net maaş genellikle düşer.
• Asgari ücret istisnasını unutmak. Eski hesaplama tablolarında istisna yoktur; bu tablolar neti olduğundan düşük gösterir.
• Yıl içinde işe başlayanlar. Araç Ocak’tan başlayarak hesaplar. Yıl ortasında işe başladıysanız kümülatif matrahınız sıfırdan başlar ve ilk aylarınız tablodaki Ocak–Şubat gibi hesaplanır.
• Ek ödemeleri hesaba katmamak. Prim, ikramiye veya yemek kartı gibi ödemeler brüte eklenir ve o ayın vergisini artırır.
• Engellilik indirimi ve özel durumlar. Engellilik indirimi, emekli çalışanların SGDP kesintisi, AR-GE ve teknokent istisnaları gibi durumlar araçta yer almaz.

Önemli not

Hesaplar, 2026 yılı için açıklanan asgari ücret, gelir vergisi tarifesi, SGK oranları ve tavanı ile her ay aynı brüt ücretin ödendiği varsayımına göre yapılır. Bordronuzdaki tutarlar işyerinizin teşvik durumuna, ek ödemelere ve yuvarlamalara göre birkaç lira farklı olabilir. Kesin hesap için bordronuzu esas alın; gerekirse bir mali müşavire danışın.